AMLR 2027: Die EU-Geldwäscheverordnung

Was ist die AMLR?

Die Verordnung (EU) 2024/1624 ist Teil eines umfassenden EU-Pakets zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung. Anders als eine Richtlinie muss eine Verordnung nicht in nationales Recht umgesetzt werden, sondern gilt unmittelbar. Viele Pflichten, die heute im deutschen Geldwäschegesetz stehen, werden ab dem 10.07.2027 direkt durch die Verordnung geregelt. Das GwG wird entsprechend angepasst.

Zum Paket gehören außerdem

• die neue EU-Behörde AMLA mit Sitz in Frankfurt am Main
• eine neue Geldwäscherichtlinie, die unter anderem Aufsicht und Register regelt
• Regeln zur Rückverfolgbarkeit von Geld- und Kryptotransfers

Die wichtigsten Änderungen

1. Bargeldobergrenze

Personen, die mit Gütern handeln oder Dienstleistungen erbringen, dürfen Barzahlungen ab 10.000 Euro nicht mehr annehmen oder leisten (Art. 80 AMLR). Mitgliedstaaten dürfen strengere Grenzen festlegen. Geschäfte zwischen Privatpersonen sind nicht erfasst. Ausführlich: Bargeldobergrenze.

2. Identifizierung ab 3.000 Euro

Bei gelegentlichen Bartransaktionen ab 3.000 Euro müssen Verpflichtete ihre Kunden identifizieren. Für Kunden beim Händler bedeutet das: Wer ab 3.000 Euro bar zahlt, muss sich ausweisen.

3. Einheitliche Sorgfaltspflichten

Die Pflichten zu KYC, wirtschaftlich Berechtigten, PEPs und Überwachung werden EU-weit einheitlich und detaillierter geregelt. Unterschiede zwischen den Mitgliedstaaten sollen kleiner werden.

4. Erweiterter Kreis der Verpflichteten

Die Verordnung erweitert den Kreis der Verpflichteten in einigen Bereichen, unter anderem im Kryptosektor und bei bestimmten Händlern von Luxusgütern. Welche Gruppen genau erfasst sind, ergibt sich aus der Verordnung und den begleitenden Regelungen.

5. Interne Organisation

Die Anforderungen an interne Strategien, Kontrollen und Verfahren sowie an die Rolle des Compliance-Verantwortlichen werden einheitlich festgelegt. Siehe auch Geldwäschebeauftragter.

Was Unternehmen jetzt tun sollten

1. Prüfen, ob das Unternehmen künftig unter die Verordnung fällt - der GwG-Check gibt eine erste Orientierung nach heutigem Recht.
2. Kassenprozesse anpassen: Barzahlungen ab 10.000 Euro ablehnen, Identifizierung ab 3.000 Euro einführen.
3. Mitarbeitende schulen, insbesondere im Verkauf.
4. Risikoanalyse und interne Richtlinien überarbeiten.
5. Kunden frühzeitig über die neuen Regeln informieren.

Übersicht: heute und ab 10.07.2027

• Barzahlung an Händler ab 10.000 Euro: heute Identifizierung, ab 2027 unzulässig
• Barzahlung ab 3.000 Euro: ab 2027 Identifizierung
• Immobilien: Barzahlungsverbot seit 01.04.2023 bleibt bestehen, siehe Barzahlungsverbot bei Immobilien
• Privat an privat: weder GwG noch AMLR-Obergrenze

Konkrete Fälle prüfen Sie mit dem Bargeld-Rechner, der die Rechtslage vor und ab dem Stichtag abbildet.

Die Änderungen im direkten Vergleich

Beispiel Handel: Neue Regeln am Verkaufspunkt

Beispiel: Clara führt ein Handelsunternehmen und bereitet ihr Team auf den Stichtag vor. Heute löst eine Barzahlung ab 10.000 Euro beim Güterhändler eine Identifizierung aus. Ab 10.07.2027 ist eine solche Barzahlung nach Art. 80 unzulässig. Clara lässt daher nicht nur Ausweisprozesse überarbeiten, sondern auch Annahme- und Ablehnungsabläufe. Das Team muss eine unzulässige Zahlung erkennen, bevor sie als erledigter Verkauf verbucht wird.

Für zulässige Bartransaktionen ab 3.000 Euro wird die Identifizierung vorbereitet. Clara prüft, ob Beschäftigte wissen, welche Unterlagen erforderlich sind und wer Rückfragen bearbeitet. Die Änderung wird in Arbeitsanweisungen und Schulungen abgebildet. Kunden erhalten sachliche Informationen über Zahlungsbedingungen, ohne dass dies mit einer Aufforderung verbunden wird, ein Geschäft künstlich aufzuteilen.

Wirtschaftliche Berechtigung: Nicht nur den Grenzwert ändern

Heute verlangt § 3 Abs. 2 GwG bei einer unmittelbaren Kapitalbeteiligung mehr als 25 %. Mittelbare Beteiligungen werden nach deutscher Praxis über Beherrschung der Zwischenstufen betrachtet, nicht durch bloße Multiplikation der Anteile. Art. 52 AMLR verwendet dagegen 25 % oder mehr und die Multiplikation von Beteiligungsketten sowie die Addition anrechenbarer Wege.

Diese Umstellung betrifft Daten und Bewertung zugleich. Ein System, das bisher nur eine kontrollierte Holding berücksichtigt, darf nicht einfach mit einem geänderten Vergleichszeichen weiterlaufen. Beteiligungswege müssen so dokumentiert sein, dass die neue Methode nachvollziehbar angewendet werden kann. Die ausführliche Einordnung und Beispiele finden Sie unter Wirtschaftlich Berechtigter und im Rechner.

Beispiel Immobilien: Ein bestehendes Verbot bleibt relevant

Beispiel: Nils arbeitet als Makler. Ein Käufer meint, ab 2027 dürfe er einen Teil des Immobilienpreises bar zahlen, solange die allgemeine Obergrenze nicht erreicht sei. Nils verweist auf § 16a GwG: Beim Immobilienerwerb sind Bargeld, Kryptowerte, Gold, Platin und Edelsteine bereits seit 01.04.2023 als Gegenleistung verboten. Die neue allgemeine Bargeldregel setzt dieses besondere Verbot nicht außer Kraft.

Eine Käufergesellschaft erfordert zusätzlich die Prüfung ihrer wirtschaftlich Berechtigten. Der Immobilienfall verbindet daher Zahlungsregeln und Beteiligungsprüfung, ohne beide zu vermischen. Für Nils' Team muss klar sein, welche Arbeitsanweisung die Zahlung betrifft und wo die Kontrollstruktur dokumentiert wird. Offene Eigentümerfragen werden nicht allein durch einen unbaren Zahlungsnachweis beantwortet.

Fahrplan bis zum Stichtag

1. Die eigenen Tätigkeiten und betroffenen Geschäftsprozesse erfassen; geltende Pflichten von künftigen Änderungen trennen.
2. Kassen- und Zahlungsannahme auf das Verbot ab 10.000 Euro sowie die Identifizierung ab 3.000 Euro ausrichten.
3. Daten zur wirtschaftlichen Berechtigung auf vollständige Beteiligungswege und nachvollziehbare Bewertung prüfen.
4. Risikoanalyse, interne Richtlinien und Zuständigkeiten an die betroffenen Änderungen anpassen.
5. Beschäftigte anhand typischer Handels- und Immobilienfragen schulen.
6. Vor dem 10.07.2027 prüfen, ob die neuen Abläufe tatsächlich funktionieren und offene Fragen mit der zuständigen Stelle geklärt sind.

Checkliste für den Umsetzungstest

• Wird eine Barzahlung ab 10.000 Euro als unzulässig erkannt?
• Ist die Identifizierung ab 3.000 Euro vorbereitet?
• Bleiben die besonderen Immobilienregeln sichtbar?
• Unterscheidet die Beteiligungsprüfung heutige und künftige Methode?
• Sind Verantwortliche für ungeklärte Vorgänge erreichbar?
• Kennen Beschäftigte den Stichtag und die passende Arbeitsanweisung?

Häufige Irrtümer zur Umstellung

Mythos: Bargeld wird abgeschafft. Fakt: Die AMLR begrenzt bestimmte gewerbliche Barzahlungen; sie schafft Bargeld nicht ab. Für die Aufbewahrung zuhause gibt es keine Obergrenze. Auch Privatgeschäfte fallen nicht unter die AMLR-Bargeldobergrenze. Entscheidend bleibt die tatsächliche Art des Geschäfts, nicht nur die Bezeichnung im Gespräch.

Mythos: Eine Verordnung braucht erst eine nationale Umsetzung, bevor sie gilt. Fakt: Die AMLR gilt ab dem genannten Stichtag unmittelbar. Begleitende nationale Anpassungen ändern nichts daran, dass Unternehmen die betroffenen Abläufe vorbereiten müssen. Bei Sonderfragen werden die einschlägigen Vorschriften geprüft, nicht pauschal alle heutigen Regeln als unverändert fortgeschrieben.