FIU: Die Zentralstelle für Finanztransaktionsuntersuchungen

Was die FIU ist

FIU steht für Financial Intelligence Unit. Der deutsche Name lautet Zentralstelle für Finanztransaktionsuntersuchungen. Jeder EU-Mitgliedstaat hat eine solche Stelle. In Deutschland ist die FIU seit 2017 bei der Generalzolldirektion angesiedelt, also beim Zoll.

Die Aufgaben der FIU

• Entgegennahme von Verdachtsmeldungen der Verpflichteten und Mitteilungen von Behörden
• Analyse der Meldungen: Die FIU prüft, ob ein Zusammenhang mit Geldwäsche, ihren Vortaten oder Terrorismusfinanzierung besteht, und verknüpft Informationen
• Weiterleitung relevanter Analyseergebnisse an Strafverfolgungsbehörden und andere zuständige Stellen
• Internationale Zusammenarbeit mit den FIUs anderer Staaten
• Information und Rückmeldung an Verpflichtete, etwa über Typologien und Lagebilder

Meldewege: goAML

Verpflichtete geben Verdachtsmeldungen elektronisch über das Portal goAML ab. Dafür ist eine vorherige Registrierung nötig. Wie eine Meldung abläuft, wann sie erforderlich ist und was danach passiert, erklärt die Seite Verdachtsmeldung über goAML.

Verhältnis zu Polizei und Staatsanwaltschaft

Eine Verdachtsmeldung ist keine Strafanzeige. Erst wenn die FIU Erkenntnisse an die Strafverfolgung weitergibt und diese einen Anfangsverdacht sieht, wird ein Ermittlungsverfahren eingeleitet. Für Betroffene kann das später in einer Vorladung münden.

Jahresberichte

Die FIU veröffentlicht Jahresberichte. Darin beschreibt sie unter anderem die Entwicklung der eingegangenen Meldungen, Schwerpunkte, Typologien und Trends. Für Compliance-Verantwortliche sind die Berichte eine gute Quelle für die Risikoanalyse und die Schulung. Die aktuellen Berichte finden Sie auf der Website des Zolls.

Kann ich mich als Privatperson an die FIU wenden?

Die FIU ist in erster Linie Empfängerin von Meldungen der Verpflichteten und Behörden. Wer als Privatperson Opfer eines Betrugs geworden ist oder einen Verdacht hat, wendet sich an die Polizei. Mehr dazu: Geldwäschegesetz für Privatpersonen.

Ausblick: AMLR und AMLA

Mit dem EU-Geldwäschepaket wird auch die Zusammenarbeit der FIUs in Europa gestärkt. Die neue EU-Behörde AMLA soll dabei unterstützen und koordinieren. Mehr: AMLR 2027.

Beispiel: Ein Maklerbetrieb mit vier Beschäftigten bereitet Informationen auf

Beispiel: Selma arbeitet in einem inhabergeführten Maklerbüro. Bei einer Vermittlung widersprechen sich die Angaben zur handelnden Person und zum wirtschaftlich Berechtigten. Die Zahlungsplanung passt nicht zur bisher erklärten Finanzierung. Selma hält zunächst fest, welche Angaben sie erhalten hat, aus welcher Quelle sie stammen und welche Fragen offenbleiben. Sie macht aus ihrer Beobachtung weder eine Anschuldigung noch eine eigene strafrechtliche Ermittlung. Entscheidend ist, dass die intern zuständige Person den Sachverhalt anhand konkreter Tatsachen bewerten kann.

Der Betrieb prüft die Auffälligkeit über seinen festgelegten internen Meldeweg. Bestehen meldepflichtige Tatsachen nach § 43 GwG, erfolgt die Verdachtsmeldung an die FIU über goAML. Selma muss dafür nicht herausfinden, welche Vortat tatsächlich begangen wurde. Eine ungeklärte wirtschaftliche Berechtigung, ein Identitätswiderspruch und eine ungewöhnliche Zahlung werden aber nicht allein deshalb zusammengeworfen, weil sie im selben Vorgang auftreten. Jede Beobachtung bekommt einen eigenen Platz in der Darstellung.

Vom internen Hinweis zur verwertbaren Meldung

1. Sachverhalt erfassen: Beteiligte, Geschäftsbeziehung, Transaktion und verfügbare Unterlagen voneinander trennen.
2. Zeitlichen Ablauf darstellen: zuerst erhaltene Angaben, spätere Änderungen und konkrete Auffälligkeiten nachvollziehbar ordnen.
3. Bewertung zuordnen: die zuständige Person prüft die Meldepflicht, ohne erst einen strafrechtlichen Beweis zu verlangen.
4. Übermittlung vorbereiten: Zugriff auf goAML und Vertretung müssen bereits organisiert sein; die Meldung darf nicht an einem fehlenden Zugang scheitern.
5. Übermittlung und Folgeschritte dokumentieren: Eingangsbestätigung, Rückfragen und interne Entscheidungen in der Vorgangsakte zusammenführen.

Eine gut lesbare Sachverhaltsdarstellung beginnt mit dem Anlass und erklärt anschließend die Zusammenhänge. Lange Anlagen ersetzen diese Darstellung nicht. Wo eine Information vom Kunden stammt, wird sie als Kundenangabe bezeichnet. Wo ein Registerauszug verwendet wurde, wird die Quelle benannt. Fehlende Informationen bleiben als offene Punkte erkennbar. So kann die FIU die Angaben einordnen und mit anderen Erkenntnissen verknüpfen, ohne eine Vermutung mit einer bestätigten Tatsache zu verwechseln.

Was nach der Meldung im Betrieb zu beachten ist

Die FIU analysiert und filtert; sie ist weder die eigene Compliance-Abteilung noch die Staatsanwaltschaft. Der Betrieb bleibt für seine Sorgfaltspflichten verantwortlich. Nach einer Meldung wird deshalb nicht automatisch jede Kundenunterlage als ausreichend behandelt. Eine Rückfrage der FIU wird über den vorgesehenen Zuständigkeitsweg bearbeitet. Beschäftigte ohne Aufgabe im Vorgang erhalten keinen umfassenden Zugriff auf Meldung und Unterlagen. Für die Kommunikation nach außen bleibt das Informationsverbot nach § 47 GwG maßgeblich.

Bei der gemeldeten Transaktion ist § 46 Abs. 1 GwG zu beachten: Durchführung frühestens nach Zustimmung der FIU oder Staatsanwaltschaft oder wenn der dritte Werktag nach dem Abgangstag ohne Untersagung verstrichen ist. Samstag zählt nicht als Werktag. Eine zusätzliche Maßnahme nach § 40 GwG ist hiervon zu unterscheiden. Das Ausbleiben einer persönlichen Rückmeldung ist weder eine Bestätigung der Kundenangaben noch eine allgemeine Freigabe sämtlicher Geschäfte. Den ausführlichen Ablauf erklärt Verdachtsmeldung über goAML.

Dokumentationsstruktur mit überschaubarem Aufwand

In einer Prüfung lässt sich damit zeigen, wie aus einem Hinweis eine bearbeitete Entscheidung wurde. Schwachstellen wären ein unbekannter Meldeweg, eine fehlende Vertretung oder eine Akte, in der lediglich ein Bildschirmfoto ohne Einordnung liegt. Die Akte sollte deshalb den Zusammenhang zwischen Hinweis, Entscheidung und anschließendem Arbeitsschritt zeigen. Auch in einem Betrieb mit wenigen Beschäftigten muss nachvollziehbar sein, wer Informationen zusammengeführt und wer die Entscheidung getroffen hat.

Irrtümer und Rückkopplung in die Prävention

Zur Abschlusskontrolle prüft der Betrieb, ob die Übermittlungsbestätigung abgelegt und eine mögliche Rückfrage der zuständigen Person zugeordnet ist. Die Vertretung erhält den notwendigen Zugriff auf den Vorgang. Erkenntnisse für die Prävention werden anschließend von personenbezogenen Meldungsinhalten getrennt aufbereitet, damit das Team am Arbeitsablauf lernen kann, ohne den vertraulichen Meldeprozess offenzulegen.

Mythos: Erst eine sichere Straftat darf gemeldet werden. Fakt: Die Meldepflicht knüpft an die gesetzlichen Verdachtstatsachen an. Mythos: Eine Meldung ersetzt alle weiteren Prüfungen. Fakt: Kundensorgfalt und gesetzliche Transaktionsbeschränkungen bleiben eigenständige Aufgaben. Mythos: Die FIU klärt jeden Fall unmittelbar mit dem meldenden Betrieb. Fakt: Ihre Aufgabe ist die Analyse und Weiterleitung relevanter Erkenntnisse; daraus folgt kein Anspruch auf eine laufende Ermittlungsberichterstattung.

Selma bespricht nach Abschluss der internen Bearbeitung nur die für die Prävention geeigneten Erkenntnisse im Team. Die Risikoanalyse und die Schulung können daraus lernen, ohne Meldungsinhalte unnötig zu verbreiten. Für diesen Lernschritt genügt die Beschreibung der erkannten Prozesslücke: widersprüchliche Vertretungsangaben wurden zunächst nicht zusammengeführt. Die nächste Schulung behandelt deshalb das rechtzeitige Zuordnen von Unterlagen und den sicheren internen Hinweisweg.